王千源,胜利技术: 2015年上半年审计报告,刘琳

深圳市赢合科技股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字[2015]号 48400017 号

目 录

一、 审 计 报 1

二、 已审财务报表

1、 合

并 资 产 负 债 3

2、 合 并利润 5

3、 合 并现金流量 6

4、 合并股东权益变动 7

5、 表 产负 债 9

6、 表 润 11

7、 表金流量 12

8、 表东权益变动 13

9、 财务报表 附 15

通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层

Postal Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe

Road, Dongcheng District, Beijing

邮政编码(Post Code):100077

电话(Tel):+86(10)88095588 传真(Fax):+86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字[2015]号 48400017 号

深圳市赢合科技股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的深圳市赢合科技股份有限公司(以下简称“贵集团”)财务报表,

包括 2015 年 6 月 30 日合并及公司的资产负债表,2015 年度 1 至 6 月合并及公司的

利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵集团管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企

业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必

要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价

财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反

映了深圳市赢合科技股份有限公司 2015 年 6 月 30 日合并及公司的财务状况以及 2015

年度 1 至 6 月合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:蔡晓东

中国北京 中国注册会计师:王焕森

2015 年 8 月 18 日

合并资产负债表

编制单位:深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2015.6.30 2014.12.31

流动资产:

货币资金 1 222,341,644.47 50,189,209.74

以公允价值计量且其变动计

- -

入当期损益的金融资产

衍生金融资产 - -

应收票据 2 45,280,289.67 59,542,119.40

应收账款 3 101,535,029.80 70,038,752.98

预付款项 4 21,908,983.33 6,581,832.89

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 5 5,297,574.57 4,628,888.76

存货 6 79,759,944.21 74,033,865.02

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 - -

流动资产合计 476,123,466.05 265,014,668.79

非流动资产:

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 - -

投资性房地产 - -

固定资产 7 182,302,160.62 39,237,743.62

在建工程 8 35,030,037.13 157,787,343.58

工程物资 - -

固定资产清理 - -

油气资产 - -

无形资产 9 64,196,661.52 64,886,388.17

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 10 724,406.62 1,378,297.49

递延所得税资产 11 5,536,560.38 4,980,265.01

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 287,789,826.27 268,270,037.87

资产总计 763,913,292.32 533,284,706.66

法定代表人:王维东 主管会计工作负责人:王佑尹 会计机构负责人:罗小林

合并资产负债表(续)

编制单位:深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2015.6.30 2014.12.31

流动负债:

短期借款 13 43,000,000.00 30,000,000.00

以公允价值计量且其变动计

- -

入当期损益的金融负债

应付票据 14 38,837,523.94 27,377,974.30

应付账款 15 44,428,510.36 55,381,344.94

预收款项 16 20,003,139.88 50,427,422.38

应付手续费及佣金 -

应付职工薪酬 17 6,438,233.55 6,336,142.08

应交税费 18 9,688,150.02 4,458,939.43

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 19 11,750,997.93 8,768,434.06

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 174,146,555.68 182,750,257.19

非流动负债:

长期借款 20 75,816,125.00 78,770,000.00

应付债券 - -

其中:优先股 - -

永续债 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 21 26,623,107.99 19,036,541.28

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 102,439,232.99 97,806,541.28

负债合计 276,585,788.67 280,556,798.47

股东权益:

股本 22 78,000,000.00 58,500,000.00

资本公积 23 227,178,925.30 42,533,925.30

减:库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 24 15,690,677.94 15,690,677.94

一般风险准备 - -

未分配利润 25 166,457,900.41 136,003,304.95

归属于母公司股东权益合

487,327,503.65 252,727,908.19

少数股东权益 - -

股东权益合计 487,327,503.65 252,727,908.19

负债和股东权益总计 763,913,292.32 533,284,706.66

法定代表人:王维东 主管会计工作负责人:王佑尹 会计机构负责人:罗小林

合并利润表

编制单位:深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

一、营业总收入 159,234,580.88 109,815,330.16

其中:营业收入 26 159,234,580.88 109,815,330.16

二、营业总成本 135,740,491.91 84,074,292.78

其中:营业成本 26 105,352,162.44 63,416,440.69

营业税金及附加 27 2,006,103.23 1,011,070.74

销售费用 28 4,787,672.73 4,641,533.31

管理费用 29 18,779,505.46 12,794,098.39

财务费用 30 2,433,168.57 814,961.08

资产减值损失 31 2,381,879.48 1,396,188.57

加:公允价值变动收益(损失以“-”号

- -

填列)

投资收益(损失以“-”号填列) - -

其中:对联营企业和合营企业的投

- -

资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列) -

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 23,494,088.97 25,741,037.38

加:营业外收入 32 9,904,081.16 4,512,857.16

其中:非流动资产处置利得 - -

减:营业外支出 33 142,571.55 38,960.00

其中:非流动资产处置损失 - -

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 33,255,598.58 30,214,934.54

减:所得税费用 34 2,801,003.12 3,626,972.09

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 30,454,595.46 26,587,962.45

归属于母公司股东的净利润 30,454,595.46 26,587,962.45

少数股东损益 -

六、其他综合收益的税后净额 - -

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 - -

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的

- -

变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益

- -

的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损

- -

益的其他综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资

- -

产损益

4、现金流量套期损益的有效部分 - -

5、外币财务报表折算差额 - -

6、其他 - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

七、综合收益总额 30,454,595.46 26,587,962.45

归属于母公司股东的综合收益总额 30,454,595.46 26,587,962.45

归属于少数股东的综合收益总额 - -

八、每股收益:

(一)基本每股收益 35 0.49 0.45

(二)稀释每股收益 35 0.49 0.45

法定代表人:王维东 主管会计工作负责人:王佑尹 会计机构负责人:罗小林

合并现金流量表

编制单位:深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 92,628,960.63 106,195,666.32

收到的税费返还 7,553,986.87 4,245,212.97

收到其他与经营活动有关的现金 36 3,708,870.30 3,313,985.11

经营活动现金流入小计 103,891,817.80 113,754,864.40

购买商品、接受劳务支付的现金 82,567,445.75 70,349,928.01

支付给职工以及为职工支付的现

19,173,645.05 18,395,211.85

支付的各项税费 16,755,227.10 14,970,764.26

支付其他与经营活动有关的现金 36 6,900,026.56 6,597,616.55

经营活动现金流出小计 125,396,344.46 110,313,520.67

经营活动产生的现金流量净额 -21,504,526.66 3,441,343.73

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他

- -

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

- -

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他

30,692,578.10 52,697,223.80

长期资产支付的现金

投资支付的现金 - -

取得子公司及其他营业单位支付

- -

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 2,194,043.96

投资活动现金流出小计 30,692,578.10 54,891,267.76

投资活动产生的现金流量净额 -30,692,578.10 -54,891,267.76

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 215,595,000.00 -

其中:子公司吸收少数股东投资

- -

收到的现金

取得借款收到的现金 33,000,000.00 54,000,000.00

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 36 8,750,000.00 12,028,386.17

筹资活动现金流入小计 257,345,000.00 66,028,386.17

偿还债务支付的现金 22,953,875.00 30,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

4,229,502.51 2,104,688.93

的现金

其中:子公司支付给少数股东的

- -

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 36 7,627,331.92 150,000.00

筹资活动现金流出小计 34,810,709.43 32,254,688.93

筹资活动产生的现金流量净额 222,534,290.57 33,773,697.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的

- -

影响

五、现金及现金等价物净增加额 170,337,185.81 -17,676,226.79

加:期初现金及现金等价物余额 44,713,614.88 30,984,965.87

六、期末现金及现金等价物余额 215,050,800.70 13,308,739.08

法定代表人:王维东 主管会计工作负责人:王佑尹 会计机构负责人: 罗小林

合并股东权益变动表

编制单位:深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位:人民币元

2015 年 1 至 6 月

归属于母公司股东的股东权益

项 目 数股

减:库存 其他综合 专项 一般风 股东权益合计

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权

股 收益 储备 险准备

一、上年年末余额 58,500,000.00 42,533,925.30 15,690,677.94 136,003,304.95 252,727,908.19

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 58,500,000.00 42,533,925.30 15,690,677.94 136,003,304.95 252,727,908.19

三、本期增减变动金额(减少以

19,500,000.00 184,645,000.00 30,454,595.46 234,599,595.46

“-”号填列)

(一)综合收益总额 30,454,595.46 30,454,595.46

(二)股东投入和减少资本 19,500,000.00 184,645,000.00 204,145,000.00

1、股东投入的普通股 19,500,000.00 184,645,000.00 204,145,000.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

(三)利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

(四)股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 78,000,000.00 227,178,925.30 15,690,677.94 166,457,900.41 487,327,503.65

法定代表人:王维东 主管会计工作负责人:王佑尹 会计机构负责人:罗小林

合并股东权益变动表(续)

编制单位:深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位:人民币元

2014 年 1 至 6 月

项 目 归属于母公司股东的股东权益

少数股东

其他综合 专项储 一般风险 股东权益合计

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益

收益 备 准备

一、上年年末余额 58,500,000.00 42,533,925.30 10,347,442.22 90,825,238.42 202,206,605.94

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 58,500,000.00 42,533,925.30 10,347,442.22 90,825,238.42 202,206,605.94

三、本期增减变动金额(减少

26,587,962.45 26,587,962.45

以“-”号填列)

(一)综合收益总额 26,587,962.45 26,587,962.45

(二)股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入

资本

3、股份支付计入股东权益的

金额

4、其他

(三)利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

(四)股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股

本)

2、盈余公积转增资本(或股

本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 58,500,000.00 42,533,925.30 10,347,442.22 117,413,200.87 228,794,568.39

法定代表人:王维东 主管会计工作负责人:王佑尹 会计机构负责人:罗小林

资产负债表

编制单位:深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2015.6.30 2014.12.31

流动资产:

货币资金 221,232,929.13 46,476,199.19

以公允价值计量且其变动计入当期损

- -

益的金融资产

衍生金融资产 - -

应收票据 45,280,289.67 59,542,119.40

应收账款 1 101,535,029.80 70,038,752.98

预付款项 9,874,964.09 4,124,630.89

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 2 95,083,801.45 57,431,254.19

存货 55,648,728.23 65,747,381.06

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 - -

流动资产合计 528,655,742.37 303,360,337.71

非流动资产:

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 3 90,000,000.00 90,000,000.00

投资性房地产 -

固定资产 32,078,053.27 32,466,932.23

在建工程 - -

工程物资 - -

固定资产清理 - -

油气资产 - -

无形资产 445,508.94 453,945.07

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 724,406.58 1,256,572.27

递延所得税资产 3,711,726.72 3,512,983.29

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 126,959,695.51 127,690,432.86

资产总计 655,615,437.88 431,050,770.57

资产负债表(续)

编制单位:深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2015.6.30 2014.12.31

流动负债:

短期借款 43,000,000.00 30,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损

-

益的金融负债

衍生金融负债 -

应付票据 39,285,528.94 27,377,974.30

应付账款 35,212,210.64 41,280,334.71

预收款项 20,003,139.88 50,427,422.38

应付职工薪酬 2,967,794.85 5,077,575.58

应交税费 7,851,675.44 4,415,235.40

应付利息 -

应付股利 -

其他应付款 4,662,408.73 494,982.23

划分为持有待售的负债 -

一年内到期的非流动负债 -

其他流动负债 -

流动负债合计 152,982,758.48 159,073,524.60

非流动负债:

长期借款 - -

应付债券 - -

其中:优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 12,873,107.99 14,036,541.28

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 12,873,107.99 14,036,541.28

负债合计 165,855,866.47 173,110,065.88

股东权益:

股本 78,000,000.00 58,500,000.00

资本公积 227,178,925.30 42,533,925.30

减:库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 15,690,677.94 15,690,677.94

一般风险准备 -

未分配利润 168,889,968.17 141,216,101.45

股东权益合计 489,759,571.41 257,940,704.69

负债和股东权益总计 655,615,437.88 431,050,770.57

法定代表人:王维东 主管会计工作负责人:王佑尹 会计机构负责人: 罗小林

利润表

编制单位:深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

一、营业收入 4 162,631,844.33 109,815,330.16

减:营业成本 4 118,102,732.46 65,148,362.60

营业税金及附加 1,731,466.03 953,620.03

销售费用 4,253,543.24 4,271,300.77

管理费用 13,941,472.84 9,971,538.62

财务费用 1,039,428.11 824,952.20

资产减值损失 2,488,389.48 1,278,773.42

加:公允价值变动收益(损失以“-”

- -

号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) - -

其中:对联营企业和合营企业的

- -

投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 21,074,812.17 27,366,782.52

加:营业外收入 9,900,181.16 4,512,857.16

其中:非流动资产处置利得 - -

减:营业外支出 142,571.55 38,960.00

其中:非流动资产处置损失 - -

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 30,832,421.78 31,840,679.68

减:所得税费用 3,158,555.06 3,989,892.20

四、净利润(净亏损以"-"号填列) 27,673,866.72 27,850,787.48

五、其他综合收益的税后净额 - -

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收

- -

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产

- -

的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损

- -

益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进

- -

损益的其他综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融

- -

资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分 - -

5、外币财务报表折算差额 - -

6、其他 - -

六、综合收益总额 27,673,866.72 27,850,787.48

法定代表人:王维东 主管会计工作负责人:王千源,胜利技术: 2015年上半年审计报告,刘琳王佑尹 会计机构负责人: 罗小林

现金流量表

编制单位:深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 92,580,365.63 86,233,876.86

收到的税费返还 7,553,986.87 4,245,212.97

收到其他与经营活动有关的现金 1,612,439.04 2,438,502.41

经营活动现金流入小计 101,746,791.54 92,917,592.24

购买商品、接受劳务支付的现金 81,758,668.23 62,800,534.35

支付给职工以及为职工支付的现金 15,790,704.03 14,614,449.34

支付的各项税费 15,934,160.03 14,272,417.34

支付其他与经营活动有关的现金 11,666,382.49 4,793,442.09

经营活动现金流出小计 125,149,914.78 96,480,843.12

经营活动产生的现金流量净额 -23,403,123.24 -3,563,250.88

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期

- -

资产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期

3,239,281.00 607,050.00

资产支付的现金

投资支付的现金 -

支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 13,476,357.30

投资活动现金流出小计 23,239,281.00 14,083,407.30

投资活动产生的现金流量净额 -23,239,281.00 -14,083,407.30

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 215,595,000.00 -

取得借款收到的现金 33,000,000.00 20,000,000.00

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 12,028,386.17

筹资活动现金流入小计 248,595,000.00 32,028,386.17

偿还债务支付的现金 20,000,000.00 30,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

1,383,782.82 1,086,111.15

支付其他与筹资活动有关的现金 7,627,331.92 150,000.00

筹资活动现金流出小计 29,011,114.74 31,236,111.15

筹资活动产生的现金流量净额 219,583,885.26 792,275.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 172,941,481.02 -16,854,383.16

加:期初现金及现金等价物余额 41,000,604.33 29,921,637.31

六、期末现金及现金等价物余额 213,942,085.35 13,067,254.15

法定代表人:王维东 主管会计工作负责人:王佑尹 会计机构负责人: 罗小林

股东权益变动表

编制单位:深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位:人民币元

2015 年 1 至 6 月

项 目 其他综 专项储 一般风险

股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

合收益 备 准备

一、上年年末余额 58,500,000.00 42,533,925.30 15,690,677.94 141,216,101.45 257,940,704.69

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 58,500,000.00 42,533,925.30 15,690,677.94 141,216,101.45 257,940,704.69

三、本期增减变动金额(减少以“-”

19,500,000.0王千源,胜利技术: 2015年上半年审计报告,刘琳0 184,645,000.00 27,673,866.72 231,818,866.72

号填列)

(一)综合收益总额 27,673,866.72 27,673,866.72

(二)股东投入和减少资本 19,500,000.00 184,645,000.00 204,145,000.00

1、股东投入的普通股 19,500,000.00 184,645,000.00 204,145,000.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

(三)利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

(四)股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 78,000,000.00 227,178,925.30 15,690,677.94 168,889,968.17 489,759,571.41

法定代表人:王维东 主管会计工作负责人:王佑尹 会计机构负责人:罗小林

股东权益变动表(续)

编制单位:深圳市赢合科技股份有限公司 金额单位:人民币元

2014 年 1 至 6 月

项 目 其他综合

股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计

收益

一、上年年末余额 58,500,000.00 42,533,925.30 10,347,442.22 93,126,979.97 204,508,347.49

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 58,500,000.00 42,533,925.30 10,347,442.22 93,126,979.97 204,508,347.49

三、本期增减变动金额(减少

27,850,787.48 27,850,787.48

以“-”号填列)

(一)综合收益总额 27,850,787.48 27,850,787.48

(二)股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资

3、股份支付计入股东权益的金

4、其他

(三)利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

(四)股东权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本王千源,胜利技术: 2015年上半年审计报告,刘琳)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 58,500,000.00 42,533,925.30 10,347,442.22 120,977,767.45 232,359,134.97

法定代表人:王维东 主管会计工作负责人:王佑尹 会计机构负责人:罗小林

深圳市赢合科技股份有限公司 财务报表附注

深圳市赢合科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年 1 至 6 月

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、 公司基本情况

(一) 公司简介

公司名称:深圳市赢合科技股份有限公司

注册地址:深圳市龙华新区大浪办事处同胜社区下横朗赢合产业园 1 栋 1-2 层、

2 栋 1-3 层

注册资本:人民币 7,800 万元

企业法人注册号:440306102837566

法定代表人:王维东

公司类型:股份有限公司

(二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品

行业性质:生产制造业。

营业范围:自动化设备的研发、生产与销售;五金制品的技术开发、设计、生产

与销售;电池原材料、成品电池、电子元件、手机配件、车载配件的销售;国内商业、

物资供销业、货物及技术进出口。

本公司及子公司(统称“本集团”)主要产品:涵盖锂电池自动化生产线上主要设

备,包含涂布设备、分条设备、制片设备、卷绕电芯制作设备、模切设备、叠片电芯

制作设备等六大类设备及相应配套的辅助设备。

(三) 历史沿革

深圳市赢合科技股份有限公司前身深圳市赢合科技有限公司(以下简称“本公司”或“公

司”)系经深圳市工商行政管理局批准,于 2006 年 6 月 26 日由许小菊、王维东共同

出资设立,领取注册号为 440306102837566 的企业法人营业执照

本公司设立时的注册资本为人民币 100 万元,分两期认缴,截至 2006 年 6 月 16

日止,收到第一期注册资本合计人民币 50 万元。本公司股东及出资情况如下:

股东名称 认缴注册资本(人民币) 出资比例

许小菊 5 万元 5%

王维东 45 万元 45%

合计 50 万元 50%

以上注册资本业经深圳鹏都会计师事务所“深鹏都验字[2006]第 559 号”验资报告

验证。

15

深圳市赢合科技股份有限公司 财务报表附注

截至 2006 年 7 月 18 日止,本公司收到第二期注册资本合计人民币 50 万。本公

司股东及出资情况如下:

股东名称 认缴注册资本(人民币) 累计注册资本(人民币) 出资比例

许小菊 5 万元 10 万元 10%

王维东 45 万元 90 万元 90%

合计 50 万元 100 万元 100%

以上注册资本业经深圳鹏都会计师事务所“深鹏都验字[2006]第 696 号”验资报告

验证。

2006 年 11 月 28 日,许小菊、王维东与王贤平签订股权转让协议。协议约定,

转让方许小菊将其占公司 10%的股权以人民币 10 万元的价格转让给受让方王贤平,

王维东将其占公司 90%的股权以人民币 90 万元的价格转让给受让方王贤平。本次股

权变更后,本公司股东及出资情况如下:

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

王贤平 100 万元 100%

合计 100 万元 100%

以上股权转让事项业经深圳国际高新技术产权交易所见证,并于 2006 年 11 月

28 日出具编号为深高交所见(2006)字第 6879 号股权转让鉴证书。

2006 年 11 月 29 日,本公司股东会决议通过:申请增加注册资本 200 万,由股

东王贤平于 2006 年 11 月 29 日之前以货币资金缴足,变更后的注册资本为人民币 300

万元。本次增资后,本公司股东及出资情况如下:

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

王贤平 300 万元 100%

合计 300 万元 100%

以上注册资本业经深圳财源会计师事务所“深财验字[2006]第 1110 号”验资报告验

证。

2007 年 9 月 13 日,王贤平与王维东、杨艳妮、许小菊签订股权转让协议。协议

约定,转让方王贤平将其占公司 50%的股权以人民币 150 万元的价格转让给受让方王

维东,将其占公司 25%的股权以 75 万元人民币价格转让给受让方杨艳妮,将其占公

司 25%的股权以 75 万元人民币的价格转让给许小菊。本次股权变更后,本公司股东

及出资情况如下:

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

王维东 150 万元 50%

杨艳妮 75 万元 25%

许小菊 75 万元 25%

合计 300 万元 100%

16

深圳市赢合科技股份有限公司 财务报表附注

以上股权转让事项业经深圳国际高新技术产权交易所见证,并于 2007 年 9 月 13

出具编号为深高交所见(2007)字第 06100 号股权转让见证书。

2009 年 7 月 30 日,本公司股东会决议通过:申请增加注册资本 700 万,由股东

王维东于公司变更登记之前以货币资金缴足,变更后的注册资本为人民币 1,000 万元。

本次增资后,本公司股东及出资情况如下:

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

王维东 850 万元 85%

杨艳妮 75 万元 7.5%

许小菊 75 万元 7.5%

合计 1,000 万元 100%

以上注册资本业经深圳中兴信会计师事务所“中兴信验字[2009]1289 号”验资报告

验证。

2010 年 11 月 4 日,杨艳妮与王胜玲签订股权转让协议。协议约定,转让方杨艳

妮将其持有公司 7.5%的股权,以人民币 75 万元转让给王胜玲。本次股权变更后,本

公司股东及出资情况如下:

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

王维东 850 万元 85%

许小菊 75 万元 7.5%

王胜玲 75 万元 7.5%

合计 1,000 万元 100%

以上股权转让事项业经深圳联合产权交易所见证,并于 2010 年 11 月 4 日出具编

号为:JZ2010110403 号股权转让见证书。

2010 年 11 月 11 日,本公司与天津达晨创世股权投资基金(合伙企业)、天津达晨

盛世股权投资基金(合伙企业)、邵红霞及王维东、许小菊、王胜玲签订增资扩股协议。

协议约定,天津达晨创世股权投资基金(合伙企业)、天津达晨盛世股权投资基金(合伙

企业)、邵红霞共同认购本公司新增加的注册资本合计 142.8571 万元,其中:天津达

晨创世股权投资基金(合伙企业)出资 1,352.052 万元认购本次新增注册资本 63.5885

万元,天津达晨盛世股权投资基金(合伙企业)出资 1,175.148 万元认购本次新增注册

资本人民币 55.2686 万元,邵红霞出资 510.30 万元认购本次新增注册资本人民币 24

万元。增资完成后,本公司的注册资本总额为 1,142.8571 万元。投资各方总出资额

高于本公司新增注册资本的部分计入本公司的资本公积金。

17

深圳市赢合科技股份有限公司 财务报表附注

本次增资后,本公司股东及出资情况如下:

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

王维东 850 万元 74.375%

许小菊 75 万元 6.5625%

王胜玲 75 万元 6.5625%

天津达晨创世股权投资基金(合伙企业) 63.5885 万元 5.564%

天津达晨盛世股权投资基金(合伙企业) 55.2686 万元 4.836%

邵红霞 24 万元 2.10%

合计 1,142.8571 万元 100%

以上注册资本业经深圳日浩会计师事务所“深浩验字[2010]24 号”验资报告验证。

根据本公司股东会决议,2011 年 1 月 10 日本公司增加注册资本人民币

2,857.1429 万元,全部由资本公积转增。本次资本公积转增注册资本后,本公司股东

及出资情况如下:

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

王维东 2,975 万元 74.375%

许小菊 262.50 万元 6.5625%

王胜玲 262.50 万元 6.5625%

天津达晨创世股权投资基金(合伙企业) 222.56 万元 5.564%

天津达晨盛世股权投资基金(合伙企业) 193.44 万元 4.836%

邵红霞 84 万元 2.10%

合计 4,000 万元 100%

以上注册资本业经深圳日浩会计师事务所“深浩验字[2011]03 号”验资报告验证。

2011 年 2 月 19 日,经本公司股东会决议,股东王维东将其持有公司 3.465%的

股权以人民币 415.80 万元的价格转让给何爱彬等 21 名自然人。本次股权转让后,本

公司股东及出资情况如下:

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

王维东 2,836.40 万元 70.910%

许小菊 262.50 万元 6.5625%

王胜玲 262.50 万元 6.5625%

天津达晨创世股权投资基金(合伙企业) 222.56 万元 5.564%

天津达晨盛世股权投资基金(合伙企业) 193.44 万元 4.836%

邵红霞 84 万元 2.10%

何爱彬 21 万元 0.5250%

张铭 21 万元 0.5250%

18

深圳市赢合科技股份有限公司 财务报表附注

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

许小萍 20.90 万元 0.5225%

王振东 20.90 万元 0.5225%

杨敬 20.70 万元 0.5175%

林兆伟 11 万元 0.2750%

赖承勇 11 万元 0.2750%

李旺 1.50 万元 0.0375%

张勇 1.10 万元 0.0275%

崔锁劳 1 万元 0.025%

杨友林 1 万元 0.025%

张俊成 1 万元 0.025%

刘华 1 万元 0.025%

刘国忠 1 万元 0.025%

王立磊 1 万元 0.025%

李红竞 1 万元 0.025%

宋永兴 0.50 万元 0.0125%

孙中磊 0.50 万元 0.0125%

陈乐 0.50 万元 0.0125%

刘合林 0.50 万元 0.0125%

陈小凤 0.50 万元 0.0125%

合计 4,000 万元 100.00%

根据本公司股东会决议,本公司 2011 年 3 月 31 日增加注册资本人民币 132.8153

万元,由新股东深圳松禾绩优创业投资合伙企业(有限合伙)和自然人何祝军投入。

本次增资后,本公司股东及出资情况如下:

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

王维东 2,836.40 万元 68.6312%

许小菊 262.50 万元 6.3516%

王胜玲 262.50 万元 6.3516%

天津达晨创世股权投资基金(合伙企业) 222.56 万元 5.3852%

天津达晨盛世股权投资基金(合伙企业) 193.44 万元 4.6806%

邵红霞 84 万元 2.0325%

何爱彬 21 万元 0.5081%

张铭 21 万元 0.5081%

许小萍 20.90 万元 0.5057%

19

深圳市赢合科技股份有限公司 财务报表附注

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

王振东 20.90 万元 0.5057%

杨敬 20.70 万元 0.5009%

林兆伟 11 万元 0.2662%

赖承勇 11 万元 0.2662%

李旺 1.50 万元 0.0363%

张勇 1.10 万元 0.0266%

崔锁劳 1 万元 0.0242%

杨友林 1 万元 0.0242%

张俊成 1 万元 0.0242%

刘华 1 万元 0.0242%

刘国忠 1 万元 0.0242%

王立磊 1 万元 0.0242%

李红竞 1 万元 0.0242%

宋永兴 0.50 万元 0.0121%

孙中磊 0.50 万元 0.0121%

陈乐 0.50 万元 0.0121%

刘合林 0.50 万元 0.0121%

陈小凤 0.50 万元 0.0121%

深圳松禾绩优创业投资合伙企业(有限合伙) 120.0989 万元 2.9059%

何祝军 12.7164 万元 0.3077%

合计 4,132.8153 万元 100.00%

以上注册资本业经深圳鹏盛会计师事务所“深鹏盛验字[2011]079 号”验资报告验

证。

2011 年 4 月 12 日,经股东会决议,股东王维东将其持有公司 7.6923%的股权进

行转让,其中:将其持有公司 2.5641%的股权以人民币 1,500 万元转让给深圳松禾绩

优创业投资合伙企业(有限合伙)、将其持有公司 1.7094%的股权以人民币 1,000 万

元转让给上海高特佳春晖投资合伙企业(有限合伙)、将其持有公司 1.7094%的股权

以人民币 1,000 万元转让给中科汇通(天津)股权投资基金有限公司、将其持有公司

1.7094%的股权以人民币 800 万元转让给深圳先德正锐投资企业(有限合伙)。本次

股权转让后,本公司股东及出资情况如下:

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

王维东 2,518.4922 万元 60.9389%

许小菊 262.50 万元 6.3516%

20

深圳市赢合科技股份有限公司 财务报表附注

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

王胜玲 262.50 万元 6.3516%

天津达晨创世股权投资基金(合伙企业) 222.56 万元 5.3852%

天津达晨盛世股权投资基金(合伙企业) 193.44 万元 4.6806%

邵红霞 84 万元 2.0325%

何爱彬 21 万元 0.5081%

张铭 21 万元 0.5081%

许小萍 20.90 万元 0.5057%

王振东 20.90 万元 0.5057%

杨敬 20.70 万元 0.5009%

林兆伟 11 万元 0.2662%

赖承勇 11 万元 0.2662%

李旺 1.50 万元 0.0363%

张勇 1.10 万元 0.0266%

崔锁劳 1 万元 0.0242%

杨友林 1 万元 0.0242%

张俊成 1 万元 0.0242%

刘华 1 万元 0.0242%

刘国忠 1 万元 0.0242%

王立磊 1 万元 0.0242%

李红竞 1 万元 0.0242%

宋永兴 0.50 万元 0.0121%

孙中磊 0.50 万元 0.0121%

陈乐 0.50 万元 0.0121%

刘合林 0.50 万元 0.0121%

陈小凤 0.50 万元 0.0121%

深圳松禾绩优创业投资合伙企业(有限合伙) 226.0687 万元 5.47%

何祝军 12.7164 万元 0.3077%

上海高特佳春晖投资合伙企业(有限合伙) 70.6463 万元 1.7094%

中科汇通(天津)股权投资基金有限公司 70.6463 万元 1.7094%

深圳先德正锐投资企业(有限合伙) 70.6463 万元 1.7094%

合计 4,132.8153 万元 100.00%

2011 年 5 月 20 日,经股东会决议,股东王维东将其持有公司 0.3629%的股权以

人民币 45 万元的价格转让给股东刘明、将其持有公司 0.2109%的股权以人民币 26.15

21

深圳市赢合科技股份有限公司 财务报表附注

万元的价格转让给股东王胜玲。2011 年 6 月 7 日,股王千源,胜利技术: 2015年上半年审计报告,刘琳东刘国忠将其持有公司 0.0242%

上的股权以人民币 3 万元的价格转让给股东王立磊。本次股权转让后,本公司股东及

出资情况如下:

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

王维东 2,494.7762 万元 60.3651%

许小菊 262.50 万元 6.3516%

王胜玲 271.2160 万元 6.5625%

天津达晨创世股权投资基金(合伙企业) 222.56 万元 5.3852%

天津达晨盛世股权投资基金(合伙企业) 193.44 万元 4.6806%

邵红霞 84 万元 2.0325%

何爱彬 21 万元 0.5081%

张铭 21 万元 0.5081%

许小萍 20.90 万元 0.5057%

王振东 20.90 万元 0.5057%

杨敬 20.70 万元 0.5009%

林兆伟 11 万元 0.2662%

赖承勇 11 万元 0.2662%

李旺 1.50 万元 0.0363%

张勇 1.10 万元 0.0266%

崔锁劳 1 万元 0.0242%

杨友林 1 万元 0.0242%

张俊成 1 万元 0.0242%

刘华 1 万元 0.0242%

王立磊 2 万元 0.0484%

李红竞 1 万元 0.0242%

宋永兴 0.50 万元 0.0121%

孙中磊 0.50 万元 0.0121%

陈乐 0.50 万元 0.0121%

刘合林 0.50 万元 0.0121%

陈小凤 0.50 万元 0.0121%

深圳松禾绩优创业投资合伙企业(有限合伙) 226.0687 万元 5.47%

何祝军 12.7164 万元 0.3077%

上海高特佳春晖投资合伙企业(有限合伙) 70.6463 万元 1.7094%

中科汇通(天津)股权投资基金有限公司 70.6463 万元 1.7094%

深圳先德正锐投资企业(有限合伙) 70.6463 万元 1.7094%

刘明 15.00 万元 0.3629%

合计 4,132.8153 万元 100.00%

22

深圳市赢合科技股份有限公司 财务报表附注

以上股权转让事项业经深圳联合产权交易所见证,并于 2011 年 5 月 20 日出具编

号为 JZ20110520096 号、2011 年 7 月 6 日出具编号为 JZ20110607029 号股权转让

见证书。

2011 年 7 月 20 日,经股东会决议,股东王胜玲将其持有公司 3.2813%的股权以

人民币 1,624.2435 万元的价格转让给深圳市高特佳精选恒富投资合作企业(有限合

伙)。本次股权转让后,本公司股东及出资情况如下:

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

王维东 2,494.7762 万元 60.3651%

许小菊 262.50 万元 6.3516%

王胜玲 135.6059 万元 3.2812%

天津达晨创世股权投资基金(合伙企业) 222.56 万元 5.3852%

天津达晨盛世股权投资基金(合伙企业) 193.44 万元 4.6806%

邵红霞 84 万元 2.0325%

何爱彬 21 万元 0.5081%

张铭 21 万元 0.5081%

许小萍 20.90 万元 0.5057%

王振东 20.90 万元 0.5057%

杨敬 20.70 万元 0.5009%

林兆伟 11 万元 0.2662%

赖承勇 11 万元 0.2662%

李旺 1.50 万元 0.0363%

张勇 1.10 万元 0.0266%

崔锁劳 1 万元 0.0242%

杨友林 1 万元 0.0242%

张俊成 1 万元 0.0242%

刘华 1 万元 0.0242%

王立磊 2 万元 0.0484%

李红竞 1 万元 0.0242%

宋永兴 0.50 万元 0.0121%

孙中磊 0.50 万元 0.0121%

陈乐 0.50 万元 0.0121%

刘合林 0.50 万元 0.0121%

陈小凤 0.50 万元 0.0121%

深圳中山大学附属第一医院松禾绩优创业投资合伙企业(有限合伙) 226.0687 万元 5.47%

23

深圳市赢合科技股份有限公司 财务报表附注

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

何祝军 12.7164 万元 0.3077%

上海高特佳春晖投资合伙企业(有限合伙) 70.6463 万元 1.7094%

中科汇通(天津)股权投资基金有限公司 70.6463 万元 1.7094%

深圳先德正锐投资企业(有限合伙) 70.6463 万元 1.7094%

刘明 15.00 万元 0.3629%

深圳市高特佳精选恒富投资合伙企业(有限合伙) 135.6101 万元 3.2813%

合计 4,132.8153 万元 100.00%

以上股权转让事项业经深圳联合产权交易所见证,并于 2011 年 7 月 20 日出具编

号为 JZ20110721045 号股权转让见证书。

2011 年 7 月 20 日,经股东会决议,赢合科技公司由有限公司整体变更为股份有

限公司,以经中审国际会计师事务所有限公司审计的 2011 年 6 月 30 日的账面净资产

101,033,925.30 元折为 58,500,000 股,每股面值人民币 1.00 元,其余 42,533,925.30

元计入股份公司资本公积。

股份公司设立后,公司股东及出资情况如下:

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

王维东 35,313,576.00 60.3651%

许小菊 3,715,686.00 6.3516%

深圳松禾绩优创业投资合伙企业(有限合伙) 3,199,950.00 5.47%

天津达晨创世股权投资基金合伙企业(有限合伙)(原天

3,150,342.00 5.3852%

津达晨创世股权投资基金(合伙企业))

天津达晨盛世股权投资基金合伙企业(有限合伙)(原天

2,738,151.00 4.6806%

津达晨盛世股权投资基金(合伙企业))

深圳市高特佳精选恒富投资合伙企业(有限合伙) 1,919,561.00 3.2813%

王胜玲 1,919,502.00 3.2812%

邵红霞 1,189,013.00 2.0325%

上海高特佳春晖投资合伙企业(有限合伙) 999,999.00 1.7094%

最新名称:中科汇通(深圳)股权投资基金有限公司

(曾用名:中科汇通(山东)股权投资基金有限公司) 999,999.00 1.7094%

(原名称:中科汇通(天津)股权投资基金有限公司)

深圳先德正锐投资企业(有限合伙) 999,999.00 1.7094%

何爱彬 297,239.00 0.5081%

张铭 297,239.00 0.5081%

许小萍 295,835.00 0.5057%

24

深圳市赢合科技股份有限公司 财务报表附注

股东名称 注册资本(人民币) 出资比例

王振东 295,835.00 0.5057%

杨敬 293,027.00 0.5009%

刘明 212,297.00 0.3629%

何祝军 180,005.00 0.3077%

林兆伟 155,727.00 0.2662%

赖承勇 155,727.00 0.2662%

王立磊 28,314.00 0.0484%

李旺 21,236.00 0.0363%

张勇 15,561.00 0.0266%

崔锁劳 14,157.00 0.0242%

杨友林 14,157.00 0.0242%

张俊成 14,157.00 0.0242%

刘华 14,157.00 0.0242%

李红竞 14,157.00 0.0242%

宋永兴 7,079.00 0.0121%

孙中磊 7,079.00 0.0121%

陈乐 7,079.00 0.0121%

刘合林 7,079.00 0.0121%

陈小凤 7,079.00 0.0121%

合计 5,850.00 万元 100.00%

以上注册资本业经中审国际会计师事务所“中审国际验字[2011]01020254 号”验资

报告验证。

2015 年 4 月 23 日根据中国证券监督管理委员会签发的证监许可 [2015]726 号

文 《关于核准深圳市赢合科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》,公司获准

向社会公开发行人民币普通股 1,950 万股,每股发行价格为人民币 12.41 元,扣交易

费用后募得人民币 20,414.50 万元,其中 1,950 万元计入股本,184,645,000.00 元计

入资本公积。上述资金业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具瑞华验字

[2015]48400006 号验资报告。

(四) 报告期内不存在主业变更情况。

(五) 公司组织架构图

25

深圳市赢合科技股份有限公司 财务报表附注

深圳市赢合科技股份有限公司组织结构图

股东大会

战略委员会 监事会

提名委员会 董事会 董事会秘书

薪酬与考核委员会

审计部 审计委员会

总裁

常务副总裁

营销中心 研发中心 制造中心 装配中心 物控中心 财务中心 人资行政中心

圆 方 叠 封 机 电 生 人

市 销 研 柱 形 片 制 电 装 机 精 钣 品 械 气 客 物 产 采 财 力 行 总

ERP

场 售 究 卷 卷 模 片 气 设 加 加 金 质 装 装 服 控 工 购 务 资 政 裁

部 部 院 绕 绕 切 部 部 备 部 部 部 部 配 配 部 部 艺 部 部 源 部 办

部 部 部 部 部 部 部 部

26

深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

(六) 本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 18 日决议批准报出。

二、 财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部

发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、

于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、

企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督

管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》

(2014 年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融

工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计

提相应的减值准备。

三、 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团

2015 年 6 月 30 日的财务状况及 2015 年 1 至 6 月的经营成果和现金流量等有关信息。

此外,本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报

表及其附注的披露要求。

四、 主要会计政策和会计估计

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期

间。本集团会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

爱屋及乌

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子

公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并宗馥莉结婚照的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时

性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合

并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方

实际取得对被合并方控制权的日期。

27

深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净

资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公

积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下

的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购

买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控

制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并

发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债

务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,

购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净祖祖小y妈资产按购买

日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价

值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合

并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认

条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的

相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现

的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为

当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计

准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财

务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该

多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本

附注四、12“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新

增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉

及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接

28

深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方

重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投

资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日

的公机动战士敢达OL允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之

前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被

购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的

在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余

转为购买日所属当期投资收益)。

5、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方

的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的

权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制

的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司

将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入

合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前

的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的

子公司,不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购

买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不

调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下

的被合并方,其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并

利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按

照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下

企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公arashramni允价值为基础对其财务报表进行调

整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净

损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目

列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有

29

深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股

权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权

公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资

产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的

其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变

动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则

第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相

关规定进行后续计量,详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对

子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投

资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次

交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于

其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时

是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权

的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、12、(2)④)和“因处

置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适徐梵溪和刘欢结婚用的原则进

行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将

各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权

之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报

表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合

营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,

是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本

公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)② “权益法核

算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,

以及按本公司份额确认共同持有的万水千山总是情资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同

经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确

认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或

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务报表附注

者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生

的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号

——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的

情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担

的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有

的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行

公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换

业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的

汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差

额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其

他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本

位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率

折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇

率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

(3)外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币

性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;

处置境外经营时,计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负

债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,

其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的

即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;期末未分配利润按

折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项

目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东

权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目

下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转

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入处置当期损益。

外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率/折算。汇率变动对现金的影响额作

为调节项目,在现金流量表中单独列报。

期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金

融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负

债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或

者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的

报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、

定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融

工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉

情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确

认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款

和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主

要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观

证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被

指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同

所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策

略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组

合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公

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务报表附注

允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损

益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期

的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利

率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债

在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当

前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预

计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各

方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划

分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应

收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已

偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进

行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资

的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为

其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投

资收益。

(3)金融资产减值

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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债

表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提

减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资

产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测

试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金

融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减

记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表

明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损

失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金

和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复董灵溪,且客观上与确

认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减

值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合

同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃

对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并

相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业

面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而

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收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变圣象pdbs动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认

及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分

摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账

面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确

定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据

前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相

关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公

允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期

损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,

按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,

或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,

以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确

定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计

摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的终止确认

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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部

分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负

债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,

并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括

转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1)坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应

收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同

条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务

重组; ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(2)坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

单项金额重大的的应收款项是指对单个客户的应收账款余额达到应收账款余额总

金额的 20%且金额已超过 300 万元。单项金额重大的的其他应收款是指对单个客户的

其他应收款余额达到其他应收款余额总金额的 20%且金额已超过 200 万元。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融

资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认

减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测

试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A.信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用

风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该

等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相

关。

不同组合的确定依据:

项目 确定组合的依据

账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

本公司内关联方组合 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合

无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合

B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

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务报表附注

按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风

险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计

应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法:

项目 计提方法

账龄组合 账龄分析法

本公司内关联方组合 不计提

无风险组合 不计提

账龄组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 5 5

1至2年 10 10

2至3年 30 30

3 年以上 100 100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有

客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认

减值损失,计提坏账准备。有客观证据表明其发生了减值的情形包括:与对方存在争议

或涉及诉讼、仲裁的应收款项;对方发生财务困难,已有明显迹象表明债务人很可能无

法履行还款义务的应收款项等。

(3)坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项

有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。

11、存货

(1)存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

原材料取得时按实际成本计价,领用时按移动加权平均法计算确定。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确

凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本

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时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的

差额提取。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可

变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额

计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影

响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权

投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核

算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投

资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控

制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益

/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债

务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行

权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的

面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调

整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下

被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行

处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不

属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初

始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合

并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合

收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长

期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、

发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成

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非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”

的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按

照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的

长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂

不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间

的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本

视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发

行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取

得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投

资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本

为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公

允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,

采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长

期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期

股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的

现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确

认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调

整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的

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账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他

变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益

的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单

位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致

的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认

投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或

出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部

分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易

损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的

资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允

价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之

差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的

对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的

资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全

额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质

上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负

有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投

资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复

确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股

权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入

当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例

计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整

资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权

投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母

公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、

(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的

差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置

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务报表附注

时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得

对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,

并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表

时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法

核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不

能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关

规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损

益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计

量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位

净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投

资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进

行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属

于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会

计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期

损益。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资

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务报表附注

产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他

后续支出,在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使

用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融

资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转

换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益

时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣

除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

14、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预

定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用

寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 35 5 2.71

机器设备 5 至 10 5 9.50 至 19

运输设备 5 至 10 5 9.50 至 19

其他设备 5 5 19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“非流动非金融资产

减值”。

(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最

终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致

的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资

产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁

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务报表附注

期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(5)其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成

本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外

的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额

计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,

如发生改变则作为会计估计变更处理。

15、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到

预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使

用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19 非流动非金融资产

减值”。

16、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支

出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本

化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差

额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、无形资产

(1)无形资产

无形资火辣妹产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可

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务报表附注

能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支

出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土

地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋

及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部

作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,在其预计使用寿命内采用直线法分期平

均/摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变

更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用

寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发

阶段的支出计入当期损益:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能

力使用或出售该无形资产;

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“非流动非金融资产

减值”。

18、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

19、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于

资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行

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务报表附注

减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论

是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;

不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在

销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置

费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终

处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确

定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期

从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的

资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失

金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组

合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面

价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本

集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额

能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定

能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行

合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同

预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务

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务报表附注

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件

的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

21、股份支付

(1)股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具

为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支

付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的

公允价值计量。该公允价值的金额如果需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才

可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计

算计入相关成本或费用、如果在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,

相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠

计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠

计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值

计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负

债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负

债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产

负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,

将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,

其变动计入当期损益。

(2)权益工具公允价值的确定方法

本集团授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按

照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修

改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总

额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更

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务报表附注

从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为

加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予

权益工具的取消处理。

22、收入

(1)商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关

的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商

品销售收入的实现。

(2)提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法

确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例

确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;

②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠圆月弯刀地确定;④交易中已发

生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳

务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳

务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分

和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如

销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同

全部作为销售商品处理。

23、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为

所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金

额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计

入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为

递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损

失的,直接计入当期损益。

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务报表附注

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面

余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税

法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的

应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债

确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳

税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性

差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资

相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性

差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外

情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所

得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如

果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本

集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂

时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏

损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期

收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面

价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和

递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉

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务报表附注

的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是

对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间

内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负

债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

25、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最

终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大

的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基

础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

(3)本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差

额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租

赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的

余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于

实际发生时计入当期损益。

(4)本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资

租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资

收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于

实际发生时计入当期损益。

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务报表附注

26、持有待售资产

若本集团已就处置某项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让

协议,且该项转让很可能在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,

不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持

有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组,并且按照《企

业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或

者该处置组是这种资产组中一项经营,则该处置组包括企业合并中的商誉。

某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确

认条件,本集团停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)

该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待

售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日

的可收回金额。

27、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工

福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在

职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期

损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保

险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提

出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的

辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞

退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十

二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服

务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负

债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利指除短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利

之外的所有的职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此

之外按照设定收益计划进行会计处理。

28、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法

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深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于

本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估

计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金

额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变

更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间

的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域

如下:

(1)坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于

评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与

原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备

的计提或转回。

(2)存货跌价准备

本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净

值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的

可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货

的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原

先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转

回。

(3)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这

些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、

市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定

性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(4)持有至到期投资

本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图

和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及

大量的判断。在进行判断的过程中,本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力

进行评估。除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资),如果本集团

未能将这些投资持有至到期日,则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产,且在

本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。

如出现此类情况,可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响,并且

51

深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

可能影响本集团的金融工具风险管理策略。

(5)持有至到期投资减值

本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值

的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法

履行合同条款(例如,偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中,本集团需

评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。

(6)可供出售金融资产减值

本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,

以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本集团

需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和

短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

(7)非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减

值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹

象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金

额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和

预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观

察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营

成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用

所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关

经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组

组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要

预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金

流量的现值。

(8)折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直

线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊

销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确

定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(9)开发支出

确定资本化的金额时,本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用

52

深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

的折现率以及预计受益期间的假设。

(10)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务

亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润

发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(11)所得税

本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确

定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最

终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和

递延所得税产生影响。

五、 税项

1、主要税种及税率

税 种 具体税率情况

应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项

增值税

税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。

根据深圳市地方税务局深地税告〔2011〕6号规定,从2011年1月1日

地方教育费附加

起按实际缴纳的流转税的2%计缴。

本公司2012年度、2013、2014年度分别适用12.5%、15%、15%税率;

企业所得税

集团内子公司适用25%企业所得税税率

2、税收优惠及批文

(1)增值税税收优惠

根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日联合发文《关于软件产品增值税政

策的通知》【财税[2011]100 号】、深圳市国家税务局关于发布《深圳市软件产品增值

税即征即退管理办法》【深圳市国家税务局[20谷歌play11]9 号】的规定,本公司适用嵌入式软

件产品增值税即征即退税收优惠。对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产

品,按 17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即

退政策。

(2)企业所得税税收优惠

本公司 2012 年 9 月 12 日,经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳

市国家税务局、深圳市地方税务局审核批准认定为国家高新技术企业,取得编号为

“GF201244200241”高新技术企业证书,自 2013 年度起企业所得税适用 15%的企业所

得税税率。

根据财政部、国家税务总局 2006 年 1 月 1 日开始实施的《关于企业技术创新有关

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深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

企业所得税优惠政策的通知》(财税[2006]88 号)的规定,对财务核算制度健全、实行

查账征税的内外资企业,在一个纳税年度实际发生的技术开发费,在按规定实行 100%

扣除基础上,允许再按当年实际发生额的 50%在企业所得税税前加计扣除。根据 2008

年 1 月 1 日开始实施的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得

税法实施条例》的规定,企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未

形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的 唐少磊

50%加计扣除。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指 2014 年 12

月 31 日,期末指 2015 年 6 月 30 日。

1、货币资金

期末数 期初数

项 目

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

库存现金:

-人民币 92,034.10 98,028.50

银行存款:

-人民币 214,958,766.60 44,615,586.38

其他货币资金:

-人民币 7,290,843.77 5,475,594.86

合 计 222,341,644.47 50,189,209.74

其他货币资金系本公司申请开具银行承兑汇票而存入的保证金。

2、应收票据

(1)应收票据分类

种 类 期末数 期初数

银行承兑汇票 8,537,899.67 25,057,565.00

商业承兑汇票 36,742,390.00 34,484,554.40

合 计 45,280,289.67 59,542,119.40

(2)期末不存在已质押的应收票据情况。

(3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 41,476,617.45 --

商业承兑汇票 -- --

合 计 41,476,617.45 --

(3)本集团不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

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务报表附注

3、应收账款

(1)应收账款按种类列示

期末数

种 类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- --

按信用风险特征组合计对牛弹琴提坏账准备的应收款项 110,974,103.12 97.95 9,439,073.32 8.51

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,321,810.00 2.05 2,321,810.00 100.00

合 计 113,295,913.12 100.00 11,760,883.32

(续) 王千源,胜利技术: 2015年上半年审计报告,刘琳

期初数

种 类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- --

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 76,953,277.28 97.07 6,914,524.30 8.99

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,321,810.00 2.93 2,321,810.00 100.00

合 计 79,275,087.28 100.00 9,236,334.30

①本集团不存在期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 83,529,143.84 4,176,457.19 5.00

1至2年 19,018,651.28 1,赖玉春901,865.13 10.00

2至3年 7,236,510.00 2,170,953.00 30.00

3 年以上 1,189,798.00 1,189,798.00 100.00

合 计 110,974,103.12 9,439,073.32 8.51

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,524,549.02 元;本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3)报告期内无实际核销的大额应收账款情况。

(4)应收账款金额前五名单位情况

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务报表附注

占应收账款

与本公司

单位名称 金额 年限 总额的比例

关系

(%)

深圳市沃特玛电池有限公司 非关联方 18,207,745.00 1 年以内 16.07

山东威能环保电源科技股份有限公司 非关联方 6,690,052.00 1 年以内 5.90

惠州市纬世新能源有限公司 非关联方 3,377,541.00 1 年以内 2.98

1 年以内 1,944,538.00 元,

凤凰新能源(惠州)有限公司 非关联方 2,866,892.70 2.53

1 至 2 年 922,354.70 元

芜湖天盛伟业新能源有限公司 非关联方 2,797,000.00 1 年以内 2.47

合 计 33,939,230.70 29.95

(5)本集团不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

期末数 期初数

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 21,908,983.33 100.00 4,119,312.13 62.59

1至2年 -- -- 392,520.76 5.96

2至3年 -- -- 1,165,000.00 17.70

3 年以上 -- -- 905,000.00 13.75

合计 21,908,983.33 100.00 6,581,832.89 100.00

(2)预付款项金额的前五名单位情况

与本集团 占预付账款总

单位名称 金额 未结算原因

关系 额的比例(%)

江苏乔扬数控设备有限公司 非关联方 8,000,000.00 36.51 设备款,尚未发货

罗斯(无锡)设备有限公司 非关联方 4,420,000.00 20.17 商品采购款,尚未验收

宁波港德创新电子有限公司 非关联方 1,923,000.00 8.78 材料款,尚未入库验收

邢台海裕锂能电池设备有限公司 非关联方 1,905,000.00 8.70 商品采购款,尚未验收

上海旭友贸易有限公司 非关联方 6菜花08,000.00 2.78 材料款,尚未入库验收。

合计 16,856,000.00 76.94

5、其他应收款

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务报表附注

(1)其他应收款按种类列示

期末数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- --

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,601,837.96 47.30 203,418.89 7.82

无风险组合 2,899,155.50 52.70 -- --

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- --

合计 5,500,993.46 100.00 203,418.89 3.70

(续)

期初数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- --

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,664,477.19 93.76 346,088.43 7.42

无风险组合 310,500.00 6.24 -- --

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- --

合计 4,974,977.19 100.00 346,088.43 6.96

注 1:本集团其他应收款中未到期的租赁押金计提坏账准备时,按账龄计提至租赁

押金总额的 10%时,不再计提坏账准备。

注 2:本集团其他应收款中投标保证金不计提坏账准备。

①本集团不存在期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 1,261,698.23 63,084.91 5.00

1至2年 411,757.00 41,175.70 10.00

2至3年 10,000.00 3,000.00 30.00

3 年以上 918,382.73 96,158.28 10.47

合 计 2,601,837.96 203,418.89 7.82

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-142,669.54 元;本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3)报告期内无实际核销的大额其他应收款情况。

(4)其他应收款按款项性质分类情况

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务报表附注

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

职工个人借支 1,253,355.50 718,239.50

单位往来款 1,211,662.00 1,096,061.73

投标保证金 1,685,800.00 410,500.00

押金 1,350,175.96 2,750,175.96

合 计 5,500,993.46 4,974,977.19

(5)其他应收款金额前五名单位情况

与本集团 占其他应收款

单位名称 金额 年限

关系 总额的比例(%)

惠州仲恺高新技术产业开发区住房和城乡规

非关联方 944,043.96 1 年以内 17.16

划建设局

黄明泰 非关联方 892,582.73 3 年以上 16.23

天津中聚新能源科技有限公司 非关联方 590,000.00 1 年以内 10.73

合肥国轩高科动力能源股份公司 非关联方 450,000.00 1 年以内 8.18

惠州仲恺高新技术产业开发区惠南高新科技 非关联方 300,000.00 1-2 年 5.45

合 计 3,176,626.69 57.75

(6)本集团报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

6、存货

(1)存货分类

期末数

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 12,171,216.24 -- 12,171,216.24

在产品 20,363,348.55 -- 20,363,348.55

库存商品 21,456,445.35 -- 21,456,445.35

发出商品 25,768,934.07 -- 25,768,934.07

合计 79,759,944.21 -- 79,759,944.21

(续)

期初数

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 6,732,058.13 -- 6,732,058.13

在产品 20,676,562.38 -- 20,676,562.38

库存商品 20,832,489.32 -- 20,832,489.32

发出商品 25,792,755.19 -- 25,792,755.19

合计 74,033,865.02 -- 74,033,865.02

注:(1)发出商品系已发出尚未经客户验收的商品。

58

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务报表附注

(2)存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0 元。

7、固定资产

(1)固定资产情况

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

一、账面原值合计 53,308,582.08 147,703,043.15 1,706,504.30 199,305,120.93

其中:房屋及建筑物 1,205,335.41 145,452,408.97 -- 146,657,744.38

机器设备 44,743,176.53 1,449,239.34 1,706,504.30 44,485,911.57

运输工具 3,973,857.44 671,220.52 -- 4,645,077.96

其他设备 3,386,212.70 130,174.32 -- 3,516,387.02

二、累计折旧 本期新增 本期计提

累计折旧合计 14,070,838.46 -- 3,651,447.83 719,325.98 17,002,960.31

其中:房屋及建筑物 16,633.62 -- 906,998.15 -- 923,631.77

机器设备 10,930,331.61 -- 2,315,007.06 719,325.98 12,526,012.69

运输工具 1,498,900.96 -- 236,973.28 -- 1,735,874.24

其他设备 1,624,972.27 -- 192,469.34 -- 1,817,441.61

三、账面净值合计 39,237,743.62 -- -- -- 182,302,160.62

其中:房屋及建筑物 1,188,701.79 145,734,112.61

机器设备 33,812,844.92 31,959,898.88

运输工具 2,474,956.48 2,909,203.72

其他设备 1,761,240.43 1,698,945.41

四、减值准备合计 -- -- -- --

其中:房屋及建筑物 -- -- -- --

机器设备 -- -- -- --

运输工具 -- -- -- --

其他设备 -- -- -- --

五、账面价值合计 39,237,743.62 182,302,160.62

其中:房屋及建筑物 1,188,701.79 145,734,112.61

机器设备 33,812,844.92 31,959,898.88

运输工具 2,474,956.48 2,909,203.72

其他设备 1,761,240.43 1,698,945.41

注 : 本 年 折 旧 额 为 3,651,447.83 元 。 本 年 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为

145,452,408.97 元。

(2)本集团报告期末不存在暂时闲置的固定资产。

(3)本集团报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产。

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务报表附注

(4)本集团报告期末不存在通过经营租赁租出的固定资产。

(5)本集团报告期末未办妥产权证书的固定资产原值为 1,205,335.41 元,累计折

旧为 33,267.24 元。

8、在建工程

(1)在建工程基本情况

期末数 期初数

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

赢合(宜春)科技工业园 29,758,637.18 -- 29,758,637.18 29,512,316.01 -- 29,512,316.01

128,275,027.5 128,275,027.5

赢合(惠州)工业园

5,271,399.95 -- 5,271,399.95 7 -- 7

157,787,343.5 157,787,343.5

合计

35,030,037.13 -- 35,030,037.13 8 -- 8

(2)重大在建工程项目变动情况

其他

本年转入固

工程名称 预算数 期初数 本年增加数 减少 期末数

定资产数

赢合(宜春)科技工业园 95,438,400.00 29,512,316.01 246,321.17 -- -- 29,758,637.18

176,579,600.0 128,275,027.5 145,452,408.9

赢合(惠州)工业园

0 7 22,448,781.35 7 -- 5,271,399.95

272,018,000.0 157,787,343.5 145,452,408.9

合计

0 8 22,695,102.52 7 -- 35,030,037.13

(续)

利息资本化 其中:本年利息 本年利息资 工程投入占预算

工程名称 工程进度 资金来源

累计金额 资本化金额 本化率(%) 的比例(%)

赢合(宜春)

-- -- -- 31.18 31.18 自有资金

科技工业园

赢合(惠州) 自有资金/

3,603,347.65 1,449,368.01 1% 85.36 85.36

工业园 银行贷款

合计 3,603,347.65 1,449,368.01

(3)重大在建工程的工程进度情况

项目 工程进度(%) 备注

赢合(宜春)科技工业园 31.18 工程进度以投入成本占预算数的比例为基础进行估计

赢合(惠州)工业园 85.36 工程进度以投入成本占预算数的比例为基础进行估计

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务报表附注

9、无形资产

(1)无形资产情况

项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数

一、账面原值合计 69,100,358.57 120,714.72 -- 69,221,073.29

用友 ERP 软件 456,314.39 -- -- 456,314.39

专利权 484,522.18 120,714.72 -- 605,236.90

3D 软件 128,205.13 -- -- 128,205.13

办公软件 166,216.87 -- -- 166,216.87

土地使用权 67,865,100.00 -- -- 67,865,100.00

二、累计摊销合计 4,213,970.40 810,441.37 -- 5,024,411.77

用友 ERP 软件 305,157.00 46,384.38 -- 351,541.38

专利权 204,117.34 71,634.01 -- 275,751.35

3D 软件 83,099.46 13,771.98 -- 96,871.44

办公软件 166,216.87 -- -- 166,216.87

土地使用权 3,455,379.73 678,651.00 -- 4,134,030.73

三、减值准备累计金额合计 -- -- -- --

用友 ERP 软件 -- -- -- --

专利权 -- -- -- --

3D 软件 -- -- -- --

办公软件 -- -- -- --

土地使用权 -- -- -- --

四、账面价值合计 64,886,388.17 64,196,661.52

用友 ERP 软件 151,157.39 104,773.01

专利权 280,404.84 329,485.55

3D 软件 45,105.67 31,333.69

办公软件 -- --

土地使用权 64,409,720.27 63,731,069.27

注:①报告期摊销金额为 810,441.37 元。

②土地使用权核算的是本公司下属子公司江西省赢合科技有限公司于 2011 年 12

月 6 日购入的两块土地地价成本,以及惠州市赢合科技有限公司于 2013 年 6 月 5 日购

入的土地地价成本。

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务报表附注

江西第一块土地座落于宜春市经济开发区(春顺路以南,海佳电器以东),用途为

工业用地,使用年限为 50 年,使用面积为 102,324.2 平方米。

江西第二块土地座落于宜春市经济开发区(春顺路以南,海佳电器以东),使用用

途为工业用地,使用年限为 50 年,使用面积为 97,674.20 平方米。

上述土地已于 2011 年 12 月 6 日取得土地使用权证。

③惠州土地坐落于惠州市仲恺高新区惠南高新科技产业园,使用用途为工业用地,

使用年限为 50 年,使用面积为 75,221.5 平方米。土地已于 2013 年 6 月 5 日取得土地

使用权证。上述土地抵押情况详见附注九。

10、长期待摊费用

其他减少的

项目 期初数 本年增加 本年摊销 其他减少 期末数

原因

深圳赢合租赁厂房装修费 1,256,572.27 40,520.00 572,685.65 -- 724,406.62 --

惠州赢合租赁厂房装修费 121,725.22 -- 121,725.22 -- -- --

合计 1,378,297.49 40,520.00 694,410.87 -- 724,406.62 --

11、递延所得税资产

(1)已确认的递延所得税资产

期末数 期初数

项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差

递延所得税资产 递延所得税资产

异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损

政府补助 1,930,966.20 12,873,108.00 2,105,481.19 14,036,541.28

资产减值准备 1,803,901.87 11,964,302.21 1,457,270.95 9,582,422.73

可抵扣亏损 1,801,692.31 7,206,769.24 1,417,512.87 5,670,051.49

合计 5,536,560.38 32,044,179.45 4,980,265.01 29,289,015.50

(2)本集团报告期内不存在未确认递延所得税资产情形。

12、资产减值准备明细

本年减少 期末数

项目 期初数 本年计提

转回数 转销数

坏账准备 9,582,422.73 2,381,879.48 -- -- 11,964,302.21

合计 9,582,422.73 2,381,879.48 -- -- 11,964,302.21

13、短期借款

(1)短期借款分类

项目 期末数 期初数

保证借款 43,000,000.00 30,000,000.00

合计 43,000,000.00 30,000,000.00

62

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务报表附注

(2)短期借款担保情况详见附注八、5、(2)注③、注④。

(3)本年末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元。

14、应付票据

种类 期末数 期初数

银行承兑汇票 38,837,523.94 27,377,974.30

商业承兑汇票 -- --

合计 38,837,523.94 27,377,974.30

注:本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

15、应付账款

(1)应付账款明细情况

项目 期末数 期初数

材料采购款 44,428,510.36 55,381,344.94

合计 44,428,510.36 55,381,344.94

(2)本集团不存在账龄超过 1 年的大额应付账款情况。

16、预收款项

(1)预收款项明细情况

项目 期末数 期初数

预收货款 20,003,139.88 50,427,422.38

合计 20,003,139.88 50,427,422.38

(2)本集团不存在账龄超过 1 年的大额预收账款情况。

17、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 6,336,142.08 18,200,593.07 18,098,501.60 6,438,233.55

二、离职后福利-设定提存计划 -- 1,075,143.45 1,075,143.45 --

三、辞退福利 -- -- -- --

四、一年内到期的其他福利 -- -- -- --

合 计 6,336,142.08 19,275,736.52 19,173,645.05 6,438,233.55

(2)短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 5,853,186.20 17,253,007.47 17,152,586.00 5,953,607.67

2、职工福利费 -- 408,745.65 408,745.65 --

3、社会保险费 -- 294,639.95 294,639.95 --

其中:医疗保险费 -- 205,734.56 205,734.56 --

63

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务报表附注

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工伤保险费 -- 55,351.01 55,351.01 --

生育保险费 -- 33,554.38 33,554.38 --

4、住房公积金 6,480.00 244,200.00 213,130.00 37,550.00

5、工会经费和职工教育经费 476,475.88 -- 29,400.00 447,075.88

6、短期带薪缺勤 -- -- -- --

7、短期利润分享计划 -- -- -- --

合 计 6,336,142.08 18,200,593.07 18,098,501.60 6,438,233.55

(3)设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 -- 991,212.55 991,212.55 --

2、失业保险费 -- 83,930.90 83,930.90 --

3、企业年金缴费 -- -- -- --

合 计 -- 1,075,143.45 1,075,143.45 --

18、应交税费

项目 期末数 期初数

增值税 7,095,466.18 1,536,316.44

企业所得税 1,598,463.85 2,645,314.93

个人所得税 102,637.29 57,764.52

城市维护建设税 512,513.64 107,624.32

教育费附加 219,648.70 46,124.71

地方教育费附加 146,432.46 30,884.85

印花税 12,987.90 32,024.60

堤围费 -- 2,885.06

合计 9,688,150.02 4,458,939.43

19、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项目 期末数 期初数

在建工程应付款项 5,643,340.00 7,598,084.00

公司上市中介费 3,560,000.00 --

押金保证金 1,295,547.00 334,628.00

其他 1,252,110.93 835,722.06

合计 11,750,997.93 8,768,434.06

(2)本集团无账龄超过 1 年的大额其他应付款情况。

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20、长期借款

(1)长期借款分类

①长期借款的分类

项 目 期末数 期初数

质押借款 -- --

抵押且保证借款 75,816,125.00 78,770,000.00

保证借款 -- --

信用借款 -- --

减:一年内到期的长期借款 -- --

合 计 75,816,125.00 78,770,000.00

注:抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注九。

②金额前五名的长期借款

期末数 期初数

借款 借款 利率

贷款单位 币种 外币 外币

起始日 终止日 (%) 本币金额 本币金额

金额 金额

中国银行惠州分行 2014/5/23 2019/5/23 7.36 人民币 75,816,125.00 78,770,000.00

合计 75,816,125.00 78,770,000.00

21、递延收益

项目 内容 期末数 期初数

递延收益 政府补助 26,623,107.99 19,036,541.28

合计 26,623,107.99 19,036,541.28

其中,递延收益明细如下:

项目 期末数 期初数

新能源动力电池全自动卷绕机产业化项目(注①) 4,178,277.06 4,381,207.62

锂离子动力电池自动化设备工程实施室项目(注②) 4,524,830.93 4,638,871.49

新能源汽车动力电池叠片机产业化项目(注③) 4,170,000.00 4,170,000.00

年产 700 套锂电自动化生产设备生产及研发中心建设项目(注④) 13,750,000.00 5,000,000.00

高速高精度圆柱形全自动卷绕机产业化项目 -- 846,462.17

合计 26,623,107.99 19,036,541.28

注①根据深圳市发展和改革委员会文件【深发改(2012)797 号】批复,本公司取

得政府关于新能源动力电池全自动卷绕机产业化项目资金 500 万元的专项补助,用于购

置该项目所需的成套装置、设备仪器和必要软件及技术。截至 2015 年 6 月 30 日,该

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务报表附注

项政府补助账面摊余金额为 4,178,277.06 元。

注②根据深圳市发展和改革委员会文件【深发改(2012)1317 号】批复,本公司

取得政府关于锂离子动力电池自动化设备工程试验室项目资金 500 万元的专项补助,用

于购置该项目所需的研发测试仪器及软硬件设备。截至 2015 年 6 月 30 日,该项政府

补助账面摊余金额为 4,524,830.93 元。

注③根据深圳市发展和改革委员会文件【深发改(2014)823 号】批复,本公司取

得政府关于新能源汽车动力电池叠片设备产业化项目资金 417 万元的专项补助,用于购

置该项目所需的仪器设备、改善现有工艺设备和测试条件、购置必要的软件及技术。截

至 2015 年 6 月 30 日,该项政府补助账面金额为 4,170,000.00 元。

注④根据江西宜春经济开发区经济发展局文件【宜区经发字(2014)45 号】通知,

本公司取得政府关于产业转型升级 2014 年中央预算内投资政府补助 1375 万元,该专

项政府补助用于年产 700 套锂电自动化生产设备生产及研发中心建设项目使用。截至

2015 年 6 月 30 日,该项政府补助账面金额为 13,750,000.00 元。

22、股本

本期增减变动(+ 、-)

项目 年初余额 年末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 58,500,000.00 19,500,000.00 -- -- -- 19,500,000.00 78,000,000.00

2015 年 4 月 23 日,根据中国证券监督管理委员会签发的证监许可 [2015]726 号

文 《关于核准深圳市赢合科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》,公司获准向

社会公开发行人民币普通股 1,950 万股,每股发行价格为人民币 12.41 元,扣交易费用

后募得人民币 20,414.50 万元,其中 1,950 万元计入股本,184,645,000.00 元计入资本

公积。

23、资本公积

项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30

资本溢价 42,533,925.30 184,645,000.00 -- 227,178,925.30

其中:投资者投入的资本 42,533,925.30 184,645,000.00 -- 227,178,925.30

合计

42,533,925.30 184,645,000.00 -- 227,178,925.30

本期资本公积增加说明见附注六、22。

24、盈余公积

项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30

法定盈余公积 15,690,677.94 -- -- 15,690,677.94

合计 15,690,677.94 -- -- 15,690,677.94

根据公司法、章程的规定,本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余

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务报表附注

公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积

金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

25、未分配利润

(1)未分配利润变动情况

项目 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月 提取或分配比例

年初未分配利润 136,003,304.95 90,825,238.42

加:本年归属于母公司所有者的净利润 30,454,595.46 26,587,962.45

盈余公积弥补亏损 -- --

其他转入 -- --

减:提取法定盈余公积 -- -- 10%

提取任意盈余公积 -- --

应付普通股股利 -- --

期末未分配利润 166,457,900.41 117,413,200.87

(2)子公司报告期内未有提取盈余公积的情况。

26、营业收入和营业成本

(1)营业收入及营业成本

项目 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

主营业务收入 155,691,196.57 106,317,128.21

其他业务收入 3,543,384.31 3,498,201.95

营业收入合计 159,234,580.88 109,815,330.16

主营业务成本 103,104,556.62 61,590,520.14

其他业务成本 2,247,605.82 1,825,920.55

营业成本合计 105,352,162.44 63,416,440.69

(2)主营业务(分行业)

2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

锂电池专用生产设备 192,243,333.35 142,098,431.93 117,306,529.92 72,640,004.17

小计 192,243,333.35 142,098,431.93 117,306,529.92 72,640,004.17

减:内部抵销数 36,552,136.78 38,993,875.31 10,989,401.71 11,049,484.03

合计 155,691,196.57 103,104,556.62 106,317,128.21 61,590,520.14

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(3)主营业务(分产品)

2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

卷绕机 44,117,093.99 30,757,319.84 25,029,059.84 14,751,959.39

涂布机 71,962,393.22 62,357,852.51 27,083,418.80 19,504,142.53

制片机 38,467,948.75 24,952,391.36 33,720,854.70 22,100,974.17

叠片机 3,918,803.41 2,700,310.16 3,087,042.74 1,972,055.04

模切机 7,710,256.40 4,685,073.81 15,001,538.46 6,557,997.17

分条机 22,145,299.13 13,874,431.40 12,991,452.99 7,412,421.58

其他设备 3,921,538.45 2,771,052.85 393,162.39 340,454.29

小计 192,243,333.35 142,098,431.93 117,306,529.92 72,640,004.17

减:内部抵销数 36,552,136.78 38,993,875.31 10,989,401.71 11,049,484.03

合计 155,691,196.57 103,104,556.62 106,317,128.21 61,590,520.14

(4)主营业务(分地区)

2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

华北地区 7,485,470.08 4,997,989.70 32,887,897.44 17,502,413.31

华南地区 133,970,512.83 102,067,139.27 48,791,111.11 33,454,555.64

华东地区 38,830,085.46 26,737,520.52 19,505,128.21 10,397,807.13

华中地区 7,153,846.17 5,426,372.46 14,941,367.52 10,802,294.41

其他国内地区 4,803,418.81 2,869,409.98 141,025.64 78,348.44

海外销售 -- -- 1,040,000.00 404,585.24

小计 192,243,333.35 142,098,431.93 117,306,529.92 72,640,004.17

减:内部抵销数 36,552,136.78 38,993,875.31 10,989,401.71 11,049,484.03

合计 155,691,196.57 103,104,556.62 106,317,128.21 61,590,520.14

(5)报告期内各年度/期间前五名客户的营业收入情况

2015 年 1 至 6 月前五名客户营业收入

客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例(%)

深圳市沃特玛电池有限公司 72,393,162.41 45.46

合肥国轩高科动力能源股份公司 9,504,273.52 5.97

芜湖天盛伟业新能源有限公司 6,572,649.57 4.13

广西卓能新能源科技有限公司 6,256,410.24 3.93

杭州天丰电源股份有限公司 4,870,085.47 3.06

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深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

合计 99,596,581.21 62.55

2014 年 1 至 6 月前五名客户营业收入

客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例(%)

山东威能环保电源有限公司 22,302,119.66 20.31

江西省福能动力电池协同创新有限公司 10,905,982.91 9.93

深圳市卓能新能源科技有限公司 9,277,994.02 8.45

凤凰新能源(惠州)有限公司 6,903,047.01 6.29

山东鹏翔光电科技有限公司 5,692,307.69 5.18

合计 55,081,451.29 50.16

27、营业税金及附加

项目 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

城市维护建设税 1,170,178.81 576,051.41

教育费附加 501,505.19 246,961.80

地方教育费附加 334,336.80 164,503.51

堤围费 82.43 23,554.02

合计 2,006,103.23 1,011,070.74

注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

28、销售费用

项目 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

人工费用 1,611,011.31 1,565,247.52

交通及差旅费 941,554.98 1,037,121.97

运输费 574,296.60 639,318.74

业务招待费 710,411.44 440,623.15

展位费 143,630.18 142,461.03

广告费 134,054.83 129,634.75

出机包装费 151,416.24 174,231.56

办公费 151,867.90 162,415.12

折旧费 149,095.65 122,273.37

其他 220,333.60 228,206.10

合计 4,787,672.73 4,641,533.31

29、管理费用

项目 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

人工费用 2,736,421.76 2,552,288.87

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务报表附注

项目 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

研发费用 10,153,170.18 6,717,979.64

办公费 515,799.17 733,731.11

折旧费 871,861.69 199,154.36

水电租赁费 447,950.31 449,719.52

招待费 300,214.79 218,380.12

车辆费用 238,679.53 133,797.63

交通差旅费 627,800.62 434,868.29

中介费 11,040.00 51,978.49

无形资产摊销 727,674.90 725,922.88

上市费用 1,577,060.54 --

其他 571,831.97 576,277.48

合计 18,779,505.46 12,794,098.39

30、财务费用

项目 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

利息支出 2,780,134.50 1,086,111.15

减:利息收入 441,776.95 311,154.61

汇兑损益 -- 260.52

其他 94,811.02 39,744.02

合计 2,433,168.57 814,961.08

31、资产减值损失

项目 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

坏账损失 2,381,879.48 1,396,188.57

合计 2,381,879.48 1,396,188.57

32、营业外收入

2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

计入当期非经 计入当期非

项目

发生额 常性损益的金 发生额 经常性损益

额 的金额

1、非流动资产处置利得合计 -- -- -- --

其中:固定资产处置利得 -- -- -- --

2、政府补助(详见下表:政府补助明细表) 2,117,333.29 2,117,333.29 267,644.19 267,644.19

3、增值税即征即退返还 7,553,986.87 -- 4,202,324.97 --

其他 232,761.00 232,761.00 42,888.00 42,888.00

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深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

计入当期非经 计入当期非

项目

发生额 常性损益的金 发生额 经常性损益

额 的金额

合计 9,904,081.16 2,350,094.29 4,512,857.16 310,532.19

其中,政府补助明细:

项目 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

递延收益(政府补助)摊销 1,163,433.29 267,644.19

贷款利息补贴 950,000.00 --

其他零星补贴 3,900.00 --

合计 2,117,333.29 267,644.19

33、营业外支出

2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

项目 计入当期非经常性 计入当期非经常

发生额 发生额

损益的金额 性损益的金额

非流动资产处置损失合计 -- -- -- --

其中:固定资产处置损失 62,401.96 62,401.96 -- --

对外捐赠支出 -- -- 3,960.00 3,960.00

对外赞助款 -- -- -- --

其他 80,169.59 80,169.59 35,000.00 35,000.00

合计 142,571.55 142,571.55 38,960.00 38,960.00

34、所得税费用

项目 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

按税法及相关规定计算的当期所得税 3,357,298.49 4,767,061.57

递延所得税调整 -556,295.37 -1,140,089.48

合计 2,801,003.12 3,626,972.09

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项 目 2015 年 1 至 6 月

利润总额 33,255,598.58

按法定/适用税率计算的所得税费用 4,988,339.79

子公司适用不同税率的影响 -1,856.17

调整以前期间所得税的影响 160,086.57

非应税收入的影响 -1,133,098.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,105.32

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研发费用加计扣除影响 -902,313.57

关联交易抵消影响 -366,260.78

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 --

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 --

所得税费用 2,801,003.12

35、基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的

加权平均数计算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一

般为股票发行日)起计算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素

后确定:(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股

转换时将产生的收益或费用;以及(3)上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通

股的加权平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权

平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均

数时,以前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转换;当期发行的稀释性潜

在普通股,假设在发行日转换。

(1)各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

报告期利润 基本每股 基本每股 稀释每股收

稀释每股收益

收益 收益 益

归属于公司普通股股东的净利润 0.4932 0.4932 0.4545 0.4545

扣除非经常性损益后归属于公司普

0.4628 0.4628 0.4505 0.4505

通股股东的净利润

(2)每股收益和稀释每股收益的计算过程

于财务报表报告期内,本集团不存在具有稀释性的潜在普通股,因此,稀释每股收

益等于基本每股收益。

① 计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:

项目 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月度

归属于普通股股东的当期净利润 30,454,595.46 26,587,962.45

其中:归属于持续经营的净利润 30,454,595.46 26,587,962.45

归属于终止经营的净利润 -- --

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务报表附注

扣除非经常性损益后归属于公司普

28,578,591.13 26,357,126.09

通股股东的净利润

其中:归属于持续经营的净利润 28,578,591.13 26,357,126.09

归属于终止经营的净利润 -- --

② 计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下:

项目 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

年初发行在外的普通股股数 58,500,000.00 58,500,000.00

加:本年发行的普通股加权数 3,250,000.00 --

减:本年回购的普通股加权数 -- --

期末发行在外的普通股加权数 61,750,000.00 58,500,000.00

36、现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

政府补助 950,000.00 --

利息收入 441,776.95 311,154.61

往来款 2,205,519.00 2,965,896.5

其他 111,574.35 36,934.00

合计 3,708,870.30 3,313,985.11

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

备用金往来款 537,339.00 606,497.00

销售费用 2,230,898.42 2,059,092.17

管理费用 3,796,523.97 3,649,931.72

其他 335,265.17 282,095.66

合计 6,900,026.56 6,597,616.55

(3)收到其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年 1 至 6 月 22014 年 1 至 6 月

政府补助 8,750,000.00 4,170,000.00

收到的银行承兑汇票保证金 -- 7,858,386.17

合计 8,750,000.00 12,028,386.17

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

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项目 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

支付的拟上市费用 1,815,248.92 150,000.00

支付的银行承兑汇票保证金 5,812,083.00 --

合计 7,627,331.92 150,000.00

37、现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息

2015 年 1 至 6 2014 年 1 至 6

项目

月 月

一、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 30,454,595.46 26,587,962.45

加:资产减值准备 2,381,879.48 1,396,188.57

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,651,447.83 2,284,711.63

无形资产摊销 810,441.37 779,021.37

长期待摊费用摊销 694,410.87 514,006.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -- --

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -- --

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -- --

财务费用(收益以“-”号填列) 2,780,134.50 1,086,111.15

投资损失(收益以“-”号填列) -- --

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -556,295.37 -1,140,089.48

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -- --

存货的减少(增加以“-”号填列) -5,726,079.19 -7,256,610.14

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -32,901,404.10 -1,473,788.41

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -23,093,657.51 -19,336,169.83

其他 -- --

经营活动产生的现金流量净额 -21,504,526.66 3,441,343.73

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本 -- --

一年内到期的可转换公司债券 -- --

融资租入固定资产 -- --

三、现金及现金等价物净变动情况:

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务报表附注

2015 年 1 至 6 2014 年 1 至 6

项目

月 月

现金的期末余额 215,050,800.70 13,308,739.08

减:现金的年初余额 44,713,614.88 30,984,965.87

加:现金等价物的期末余额 -- --

减:现金等价物的年初余额 -- --

现金及现金等价物净增加额 170,337,185.82 -17,676,226.79

(2)现金及现金等价物的构成

项目 2015.6.30 2014.6.30

一、现金 215,050,800.70 13,308,739.08

其中:库存现金 92,034.10 29,333.00

可随时用于支付的银行存款 214,958,766.60 13,279,406.08

可随时用于支付的其他货币资金 -- --

二、现金等价物 -- --

其中:三个月内到期的债券投资 -- --

三、期末现金及现金等价物余额 215,050,800.70 13,308,739.08

注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价

物。

38、所有权或使用权受限制的资产

项 目 年末账面价值 受限原因

其他货币资金 7,290,843.78 票据保证金

无形资产 23,041,100.00 长期借款抵押

合 计 30,331,943.78

六、 合并范围的变更

本公司报告期内未发生合并范围变更情形。

七、 在子公司主体中的权益

主要经 业务性 持股比例(%)

子公司名称 注册地 取得方式

营地 质 直接 间接

江西省赢合科技有限公司 江西省 江西省宜春市 注(1) 100.00 -- 通过设立或投资等方式取得

惠州市赢合科技有限公司 广东省 广东省惠州市 注(2) 100.00 -- 通过设立或投资等方式取得

八、 关联方及关联交易

1、本公司直接控股股东为个人股东王维东,持股比例 45.27%。

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深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

2、本公司的子公司

详见附注八、在子公司中的权益。

3、本公司不存在合营和联营企业。

4、本公司的关键高管人员与其他关联方情况

其他关联方名称 与本公司关系 备注

王维东 本企业控股股东、董事长

张铭 本公司董秘 2015 年 7 月更换为李程

刘明 本公司财务总监 2015 年 7 月更换为王佑尹

王胜玲 副董事长 2015 年 7 月更换为何爱彬

何爱彬 董事

许小菊 董事

田兴银 董事

陈诗君 董事

王子冬 独立董事

张斌 独立董事

杨小平 独立董事

林兆伟 监事

蔡玮 监事

郭维斌 监事

广州鹏辉能源科技股份有限公司 注①

珠海市鹏辉电池有限公司 注①

新余英泰能科技有限公司 注②

注①天津达晨创世股权投资基金(有限合伙)、天津达晨盛世股权投资基金(有限合伙)

为同一实际控制人控制下的两个公司,于 2010 年 12 月增资入股本公司而成为本公司

的股东,目前分别持有本公司 5.39%及 4.68%股权;本公司目前董事会成员田兴银为天

津达晨创世股权投资基金(有限合伙)委派。天津达晨创世股权投资基金(有限合伙)与天

津达晨盛世股权投资基金(有限合伙)均投资了广州鹏辉能源科技股份有限公司,持股比

例分别为 5.0952%及 4.4286%。

珠海市鹏辉电池有限公司系广州鹏辉能源科技股份有限公司的全资子公司。

由于天津达晨创世股权投资基金(有限合伙)、天津达晨盛世股权投资基金(有限合伙)

同时持有本公司及其本公司客户广州鹏辉能源科技股份有限公司 5%以上股份,从谨慎

原则出发,认定本公司与广州鹏辉能源科技股份有限公司为关联方。

注②2011 年 3 月,何祝军认购公司增资股份,持有公司 0.3077%股份。何祝军持

有深圳市力通威电子科技有限公司 64.00%股权,深圳市力通威电子科技有限公司持有

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务报表附注

新余英泰能科技有限公司 46.00%股权,2013 年新余英泰能科技有限公司与公司发生设

备采购交易,系公司客户,认定公司与新余英泰能科技有限公司具有关联关系的情形。

5、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①出售商品/提供劳务的关联交易

2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

关联交易定

关联交易 关联交易 占同类交 占同类交

关联方 价原则及决

类型 内容 金额 易金额的 金额 易金额的

策程序

比例(%) 比例(%)

广州鹏辉能源科技股份

销售 按市场交易

有限公司及其子公司珠 库存商品 780,000.00 0.43% 19,841.03 0.02%

商品 价格定价

海市鹏辉电池有限公司

新余英泰能科技有限公 销售 按市场交易

库存商品 -- -- 26,283.76 0.02%

司 商品 价格定价

(2)关联担保情况

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

王维东、许小菊 本公司 2014.4.3 2015.4.2 是(注①)

王维东、许小菊 本公司 2014.4.30 2015.4.30 是(注②)

王维东 本公司 2014.3.26 2015.3.26 是(注③)

王维东 本公司 20,000,000.00 2015.4.9 2016.4.8 否(注③)

本公司之子公司、

本公司 23,000,000.00 2014.12.2 2015.12.1 否(注④)

王维东、许小菊

王维东、许小菊 本公司 2014.10.21 2016.10.20 否(注⑤)

本公司、王维东 本公司之子公司 75,816,125.00 2014.5.6 2020.5.6 否(注⑥)

注①2014 年 4 月 3 日,本公司与招商银行股份有限公司深圳龙华支行签订《授信

协议》,最高授信额度为 5,000 万元,授信有效期为 2014 年 4 月 3 日至 2015 年 4 月

2 日。本公司股东王维东、许小菊作为连带责任保证人,于 2014 年 4 月 3 日签订《最

高额不可撤销担保书》。

77

深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日,本集团在该行借款余额为 0 元,开具的银行承兑汇票余

额为 0 元。

注②2014 年 4 月 30 日,本公司与中国银行股份有限公司深圳龙华支行签订《授信

额度协议》,最高授信额度为人民币 4,000 万元,授信有效期为 2014 年 4 月 30 日至

2015 年 4 月 30 日。本公司股东王维东、许小菊作为连带责任保证人,于 2014 年 4 月

20 日签订《最高额保证合同》。

截至 2015 年 6 月 30 日,本集团在该行借款余额为 0 元,开具的银行承兑汇票余

额为 15,510,578.39 元。

注③2014 年 3 月 26 日,本公司与平安银行股份有限公司深圳龙华支行签订《综合

授信额度合同》,最高授信额度为人民币 5,000 万元,授信有效期为 2014 年 3 月至 2015

年 3 月。本公司股东王维东作为连带责任保证人,于 2014 年 3 月 26 日签订《最高额

保证担保合同》。

2015 年 4 月 9 日,本公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订《综合授信额度

合同》,最高授信额度为人民币 5,000 万元,授信有效期为 2015 年 4 月 9 日至 2016

年 4 月 8 日。本公司股东王维东作为连带责任保证人,于 2015 年 4 月 9 日签订《最高

额保证担保合同》。

截至 2015 年 6 月 30 日,本集团在该行借款余额为 2,000 万元,开具的银行承兑

汇票余额为 11,425,496.83 元。

注④2014 年 12 月 2 日,本公司与江苏银行股份有限公司深圳分行签订《最高额综

合授信合同》,最高综合授信额度 3,000 万元,授信有效期为 2014 年 12 月 2 日至 2015

年 12 月 1 日。惠州市赢合科技有限公司、王维东、许小菊作为连带责任保证人,并分

别签订《最高额保证担保合同》。

截至 2015 年 6 月 30 日,本集团在该行借款余额为 2,300 元,开具的银行承兑汇

票余额为 0 元。

注⑤2014 年 12 月 15 日,本公司与中国工商银行股份有限公司深圳龙华支行签订

《总授信融资合同》,最高授信额度为人民币 4,400 万元,授信有效期为 2014 年 10

月 15 日至 2015 年 10 月 14 日。本公司股东王维东、许小菊作为连带责任保证人,并

分别签订《最高额保证担保合同》。

截至 2015 年 6 月 30 日,本集团在该行借款余额为 0 元,开具的银行承兑汇票余

额为 12,349,453.72 元。

注⑥2014 年 05 月 06 日,本公司下属子公司惠州市赢合科技有限公司与中国银行

惠州分行签订《固定资产借款合同》,借款授信额度为人民币 11,000 万元,借款期限

为 5 年。本公司及本公司股东王维东作为连带责任保证人,于 2014 年 5 月 6 日签订《保

证合同》。

截至 2015 年 6 月 30 日,本集团在该行借款余额为人民币 75,816,125.00 元,开具

78

深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

的银行承兑汇票余额为 0 元。

(3)关键管理人员报酬

本公司董事、监事、高管人员在报告期内薪酬情况如下:

金额:元

年度报酬 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

总额 1,288,416 1,277,700

6、关联方应收应付款项

2015.06.30 2014.06.30

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款:

广州鹏辉能源科技股份有限公司及其

1,041,430.00 52,071.50 178,669.00 8,933.45

子公司珠海市鹏辉电池有限公司

新余英泰能科技有限公司 87,080.40 4,354.02 2,583,270.40 129,163.52

合 计 1,128,510.40 56,425.52 2,761,939.40 138,096.97

九、 或有事项

本公司下属子公司惠州市赢合科技有限公司(以下简称“惠州赢合公司”)为向银行

贷款以土地使用权证号为“惠府国用(203)第 13021250003 号”的土地使用权作为抵押

物,并于 2014 年 5 月 6 日签订《最高额抵押合同》。,截至 2015 年 6 月 30 日,尚未

结清的担保金额及期限列示如下:

项目 按揭银行 期限 抵押金额(万元)

惠 府 国 用 ( 2013 ) 第 2014 年 5 月 6 日至 2020

中国银行惠州分行 3,430.10

13021250003 号土地使用权 年5月6日

十、 承诺事项

1、经营租赁承诺

本公司对外经营租赁主要为办公经营场所、员工宿舍。截至 2015 年 6 月 30 日,

根据已签订的有效经营租赁合同约定,至资产负债表日止,本集团对外签订的不可撤销

的经营租赁合约情况如下:

项目 2015.06.30 2014.06.30

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:

资产负债表日后第 1 年 5,223,900.00 5,316,691.20

资产负债表日后第 2 年 5,223,900.00 4,829,899.20

资产负债表日后第 3 年 5,223,900.00 4,829,899.20

79

深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

以后年度 3,047,281.00 7,647,340.40

合计 18,718,981.00 22,623,830.00

2、截至财务报表报出日,本集团无需要披露的其他承诺事项

十一、 资产负债表日后事项

截至财务报表报出日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十二、 其他重要事项说明

截至财务报表报出日,本公司无需要披露的其他重要事项。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1)应收账款按种类列示

期末数

种 类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- --

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 110,974,103.12 97.95 9,439,073.32 8.51

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,321,810.00 2.05 2,321,810.00 100.00

合 计 113,295,913.12 100.00 11,760,883.32 10.38

(续)

期初数

种 类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- --

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 76,953,277.28 97.07 6,914,524.30 8.99

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,321,810.00 2.93 2,321,810.00 100.00

合 计 79,275,087.28 100.00 9,236,334.30 11.65

① 集团不存在期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

80

深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 83,529,143.84 4,176,457.19 5.00

1至2年 19,018,651.28 1,901,865.13 10.00

2至3年 7,236,510.00 2,170,953.00 30.00

3 年以上 1,189,798.00 1,189,798.00 100.00

合 计 110,974,103.12 9,439,073.32 8.51

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,524,549.02 元;本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3) 报告期内无实际核销的大额应收账款情况。

(4) 应收账款金额前五名单位情况

与本公司 占应收账款总

单位名称 金额 年限

关系 额的比例(%)

深圳市沃特玛电池有限公司 非关联方 18,207,745.00 1 年以内 16.07

山东威能环保电源科技股份有限公司 非关联方 6,690,052.00 1 年以内 5.90

惠州市纬世新能源有限公司 非关联方 3,377,541.00 1 年以内 2.98

1 年以内 1,944,538.00 元

凤凰新能源(惠州)有限公司 非关联方 2,866,892.70 2.53

1 至 2 年 922,354.70 元

芜湖天盛伟业新能源有限公司 非关联方 2,797,000.00 1 年以内 2.47

合 计 33,939,230.70 29.95

(5)本集团不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。

2、其他应收款

(1)其他应收款按种类列示

期末数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- --

按信用组合计提坏账准备的其他应收款 1,191,662.00 1.25 110,853.49 9.30

本公司内关联方组合 91,530,361.44 96.15 -- --

无风险组合 2,472,631.50 2.60 -- --

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- --

合计 95,194,654.94 100.00 -- --

(续)

种类 期初数

81

深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- --

按信用组合计提坏账准备的其他应收款 1,512,429.23 2.63 147,013.03 9.72

本公司内关联方组合 55,755,337.99 96.83 -- --

无风险组合 310,500.00 0.54 -- --

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- --

合计 57,578,267.22 100.00 147,013.03 0.26

本公司其他应收款中未到期的租赁押金计提坏账准备时,按账龄计提至租赁押金总

额的 10%时,不再计提坏账准备。

其他应收款中应收投标保证金以及应收内部往来未计提坏账准备。

① 期末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

② 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 252,654.27 12,632.71 5.00

1至2年 20,625.00 2,062.50 10.00

2至3年 -- -- --

3 年以上 918,382.73 96,158.28 10.47

合 计 1,191,662.00 110,853.49 9.30

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-36,159.54 元;本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3)报告期内无实际核销的大额其他应收款情况。

(4)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

职工个人借支 766,831.50 316,367.50

往来款 92,742,023.44 56,851,399.72

投标保证金 1,685,800.00 410,500.00

合计 95,194,654.94 57,578,267.22

(5)其他应收款金额前五名单位情况

与本集团 占其他应收款总额的比

单位名称 金额 年限

关系 例(%)

惠州市赢合科技有限公司 子公司 60,769,916.58 滚动发生 63.84

江西省赢合科技有限公司 子公司 30,760,444.86 滚动发生 32.31

82

深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

与本集团 占其他应收款总额的比

单位名称 金额 年限

王千源,胜利技术: 2015年上半年审计报告,刘琳

关系 例(%)

黄明泰 非关联方 892,582.73 3 年以上 0.94

天津中聚新能源科技有限公司 非关联方 590,000.00 1 年以内 0.62

合肥国轩高科动肌肉酸痛力能源股份公司 非关联方 450,000.00 1 年以内 0.47

合 计 93,462,944.17 98.18

(6)本集团报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

3、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

期末余额 期初余额

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 90,000,000.00 -- 90,000,000.00 90,000,000.00 -- 90,000,000.00

对联营、合营企业投资 -- -- -- -- -- --

合 计 90,000,000.00 -- 90,000,000.00 90,000,000.00 -- 90,000,000.00

(2)长期股权投资明细情况

本年 本年 本年计提 减值准备

被投资单位 年初余额 年末余额

增加 减少 减值准备 年末余额

江西省赢合科技有限公司 40,000,000.00 -- -- 40,000,000.00 -- --

惠州市赢合科技有限公司 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 -- --

合 计 90,000,000.00 -- -- 90,000,000.00 -- --

(3)本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情形。

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入及营业成本

项目 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

主营业务收入 155,691,196.57 106,317,128.21

其他业务收入 6,940,647.76 3,498,201.95

营业收入合计 162,631,844.33 109,815,330.16

主营业务成本 112,216,385.48 63,322,442.05

其他业务成本 5,886,346.98 1,825,920.55

83

深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

项目 2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

营业成本合计 118,102,732.46 65,148,362.60

(2)主营业务(分行业)

2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

锂电池专用生产设备 155,691,196.57 112,216,385.48 106,317,128.21 63,322,442.05

合计 155,691,196.57 112,216,385.48 106,317,128.21 63,322,442.05

(3)主营业务(分产品)

2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

卷绕机 44,117,093.99 30,757,319.84 25,029,059.84 14,751,959.39

涂布机 42,888,888.92 36,361,538.47 16,094,017.09 10,186,580.41

制片机 38,467,948.75 24,952,391.36 33,720,854.70 22,100,974.17

叠片机 3,918,赵子龙803.41 2,700,310.16 3,087,042.74 1,972,055.04

模切机 7,710,256.40 4,685,073.81 15,001,538.46 6,557,997.17

分条机 14,666,666.65 9,988,698.99 12,991,452.99 7,412,421.58

其他设备 3,921,538.45 2,771,052.85 393,162.39 340,454.29

合计 155,691,196.57 112,216,385.48 106,317,128.21 63,322,442.05

(4)主营业务(分地区)

2015 年 1 至 6 月 2014 年 1 至 6 月

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

华北地区 7,485,470.08 4,997,989.70 32,887,897.44 17,502,413.31

华南地区 97,418,376.05 72,185,092.82 37,801,709.40 24,136,993.52

华东地区 38,830,085.46 26,737,520.52 19,505,128.21 10,397,807.13

华中地区 7,153,846.17 5,426,372.46 14,941,367.52 10,802,294.41

其他国内地区 4,803,418.81 2,869,409.98 141,025.64 78,348.44

海外销售 -- -- 1,040,000.00 404,585.24

合计 155,691,196.57 112,216,385.48 106,317,128.21 63,322,442.05

(5)报告期内各年度/期间前五名客户的营业收入情况

2015 年 1 至 6 月前五名客户营业收入

客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例(%)

深圳市沃特玛电池有限公司 72,393,162.41 44.51

合肥国轩高科动力能源股份公司 9,504,273.52 5.84

芜湖天盛伟业新能源有限公司 6,572,649.57 4.04

广西卓能新能源科技有限公司 6,256,410.24 3.85

84

深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

杭州天丰电源股份有限公司 4,870,085.47 2.99

合计 99,596,581.21 61.24

2014 年 1 至 6 月前五名客户营业收入

客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例(%)

山东威能环保电源有限公司 22,302,119.66 20.31

江西省福能动力电池协同创新有限公司 10,905,982.91 9.93

深圳市卓能新能源科技有限公司 9,277,994.02 8.45

凤凰新能源(惠州)有限公司 6,903,047.01 6.29

山东鹏翔光电科技有限公司 5,692,307.69 5.18

合计 55,081,451.29 50.16

5、现金流量表补充资料

2015 年 1 至 6 2014 年 1 至 6

项目

月 月

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 27,673,866.72 27,850,787.48

加:资产减值准备 2,488,389.48 1,278,773.42

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,426,179.56 1,993,947.73

无形资产摊销 129,150.85 99,242.87

长期待摊费用摊销 694,410.87 399,518.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -- --

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -- --

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -- --

财务费用(收益以“-”号填列) 1,383,782.82 1,086,111.15

投资损失(收益以“-”号填列) -- --

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -198,743.43 -777,169.37

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -- --

存货的减少(增加以“-”号填列) 10,098,652.83 497,172.82

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -45,448,046.82 -8,073,633.王千源,胜利技术: 2015年上半年审计报告,刘琳68

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -22,650,766.12 -27,918,002.12

其他 -- --

经营活动产生的现金流量净额 -23,403,123.24 -3,563,250.88

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本 -- --

85

深圳市赢合科技股份有限公司 财

务报表附注

2015 年 1 至 6 2014 年 1 至 6

项目

月 月

一年内到期的可转换公司债券 -- --

融资租入固定资产 -- --

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 213,942,085.35 13,067,254.15

减:现金的年初余额 41,000,604.33 29,921,637.31

加:现金等价物的期末余额 -- --

减:现金等价物的年初余额 -- --

现金及现金等价物净增加额 172,941,481.02 -16,854,383.16

86

深 圳 市 赢 合 科 技 股 份 有 限 公 司

财务报表附注

(5) 补充资料

1、 非经常性损益明细表

项目 2015 年1 至6 月 2014 年1 至6 月

非流动性资产处置损益 -62,401.96 --

越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免(注①) -- --

计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符

合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 2,117,333.29 267,644.19

除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- --

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 152,591.41 3,928.00

小计 2,207,522.74 271,572.19

所得税影响额 331,518.41 40,735.83

合计 1,876,004.33 230,836.36

2、 净资产收益率及每股收益

每股收益

加权平均净资产

报告期利润 稀释每股

收益率(%) 基本每股收益

收益

归属于公司普通股股东的净利润 10.08% 0.4932 0.4932

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 9.46% 0.4628 0.4628

(2)基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注六、35。

87

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